Nuevo requisito regulatorio en 2024: Conozca cómo se verán afectadas las pequeñas empresas

A partir del 1 de enero de 2024, algunas pequeñas empresas en los Estados Unidos deberán presentar un Reporte de Beneficiarios Finales (BOI por sus siglas en inglés) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN por sus siglas en inglés) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Este nuevo requisito de presentación de informes es parte de la Ley de Transparencia Corporativa, una ley diseñada para ayudar a prevenir y combatir el lavado de dinero, el fraude fiscal y otros delitos financieros.

Continúe leyendo para obtener respuestas a sus preguntas que le ayudarán a navegar el reportaje de los informes BOI.

Presentar un informe BOI es fácil.

Para presentar un informe de información sobre el beneficiario final, los propietarios de pequeñas empresas deberán proporcionar información sobre la empresa que presenta el informe (reporting company), el propietario beneficiario (beneficial owner) y personas solicitantes (company applicant).

Esto incluirá fecha de nacimiento, el nombre legal de su empresa y el nombre de Doing Business As, la dirección comercial, la jurisdicción donde se formó o registró la empresa y el Número de Identificación Tributaria.

¿Quién es un propietario beneficiario?

La ley define a un propietario beneficiario como una persona que, directa o indirectamente, ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa, o que posee o controla al menos el 25% de las participaciones de propiedad de una empresa que informa.

¿Cómo sé si mi empresa es una empresa declarante?

Las empresas declarantes se dividen en dos categorías: empresas declarantes nacionales y empresas declarantes extranjeras. Ambos tipos de empresas informantes deben presentar un informe BOI. Su pequeña empresa puede ser una empresa de informes nacional si:

• El negocio es una corporación, O
• La empresa es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), O
• El negocio se creó mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar según la ley de un estado o tribu india.

Su pequeña empresa puede ser una empresa declarante extranjera si la empresa estaba registrada para hacer negocios en cualquier jurisdicción estatal o tribal de los EE. UU. mediante la presentación de un documento ante un Secretario de Estado o una oficina similar del estado o la tribu.

¿Cómo sé si tengo que presentar un informe BOI?

Un factor clave que determinará si debe presentar un Reporte de Beneficiarios Finales es si tuvo que presentar un documento ante la Secretaría de Estado de su estado o una oficina similar para crear su empresa. Esto también se aplica a las empresas extranjeras que se registran para hacer negocios en los Estados Unidos.

¿Necesito reportar a las personas solicitantes de la empresa?

Solo las empresas registradas a partir del 1 de enero de 2024 deben informar los solicitantes de sus empresas en el informe de la BOI.

Puede haber hasta dos personas que califiquen como solicitantes de empresa. Eso incluye a la persona que registró o creó por primera vez la empresa informante y a la persona que es el principal responsable de la presentación del documento que crea o registra la empresa.

¿Califico para una exención a este reportaje?

Ciertas empresas califican para una exención al BOI reportaje, incluyendo:

• Emisor de declaraciones de garantía
• Autoridad gubernamental
• Banco
• Cooperativa de crédito
• Entidad depositaria de sociedades
• Empresa de servicios monetarios
• Corredor o expendedor de garantías
• Mercado de valores o agencia de liquidación
• Otra entidad registrada de Ley de Valores
• Compañía de inversiones o asesor de inversiones
• Asesor de fondo de capital de riesgo
• Compañía de seguros
• Aseguradora estatal registrada
• Entidad registrada de Ley de Bolsa de Valores
• Firma de contadores públicos
• Utilidad pública
• Servicio público financiero
• Vehículo de inversión combinado
• Entidad exenta de impuestos
• Entidad de asistencia a entidades exentas de impuestos
• Compañía grande de operación
• Subsidiario de ciertas entidades exentas
• Entidad inactiva

¿Cuándo es la fecha límite para presentar el reporte BOI?

Si su pequeña empresa fue creada o registrada antes del 1 de enero de 2024, usted tiene plazo hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el Reporte de Beneficiarios Finales. Este le da un año para que se familiarice con la regulación, se ponga en contacto con FinCEN para resolver las preguntas que tenga, y participar en uno de sus próximos eventos educacionales.

Si su pequeña empresa fue creada o registrada entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025, usted tiene plazo de 90 días para presentar el Reporte de Beneficiarios Finales. Las pequeñas empresas creadas a partir del 1 de enero de 2025 tendrán 30 días para presentar el reporte.

¿Quién tendrá acceso a mi información?

A partir del 20 de febrero de 2024, FinCEN otorgará acceso a la información reportada en BOI en fases a entidades gubernamentales autorizadas, instituciones financieras y agencias extranjeras gubernamentales que cumplan con los requisitos de la Regla Final de Acceso. FinCEN comenzará a trabajar con estas agencias y entidades para asegurar que la información en el reporte BOI sea protegida al crear mecanismos y estándares de seguridad para proteger información sensible. Para más información sobre la Regla Final, haga clic. 

¿Voy a recibir correspondencia por parte de FinCEN para presentar el reporte BOI?

No, la agencia no se pondrá en contacto con propietarios de pequeñas empresas por teléfono, mensajes de texto o correo electrónico. FinCEN ha sido notificado de un aumento en actividad fraudulenta, así que por favor evite hacer clic en enlaces o escanear códigos QR dentro de la supuesta correspondencia de FinCEN. 

FinCEN ha desarrollado un número de recursos para ayudar a las empresas a cumplir con el nuevo requisito, incluyendo la Guía de Cumplimiento de Pequeñas Entidades. Usted puede revisar sus Preguntas Más Frecuentes o ponerse en contacto con FinCEN.