PLANES INDIVIDUALES 401(K)
El plan individual 401(k) es un tipo de plan 401(k), como el nombre lo indica, diseñado específicamente para la cobertura exclusiva del propietario. Si bien estos planes se comercializan bajo una serie de diferentes nombres [Individual(k), Uni-K, Solo-K, 401(k) unicamente para propietarios], la característica común es que estos nombres se utilizan para denotar un producto 401(k) que está diseñado específicamente para el mercado "unicamente de propietarios".
Característica |
Resumen |
Detalles |
---|---|---|
Elegibilidad del empleador |
Restringido |
Solo apropiado para empresas que califican para cobertura solo para el propietario |
Restricción de edad máxima |
Edad 21 |
Potencialmente viable para empresas con empleados de hecho, si todos son menores de 21 años |
Restricción máxima de servicio |
1 año de servicio |
Potencialmente viable para empresas con empleados de hecho, si los empleados trabajan menos de 1000 horas/año. |
Notificaciones/informes anuales |
Formulario 5500-EZ |
Debe presentar el Formulario 5500-EZ ante el IRS/DOL una vez que los activos del plan alcancen los $250.000 (y en el último año del plan sin importar los activos) |
Opciones de financiamiento |
Empleador y empleado |
Aportes máximos típicamente logrados a través de la combinación del reparto de los beneficios y los aportes salariales de tributación diferida de los empleados |
Aporte máximo (2016) |
$53.000 $59.000 (mayor a 50 años de edad) |
La capacidad de lograr el financiamiento máximo depende del nivel de compensación del propietario de la empresa |
Características especiales |
Plan de préstamos. Mayor financiamiento |
Puede ofrecer ventajas que no están disponibles a través de SEP o SIMPLE IRA (por ejemplo, préstamos del plan, mayor financiamiento) |
Restricciones de retiro |
Sí |
Típicamente no distribuible antes del fallecimiento, discapacidad, separación del servicio o terminación del plan |